Ponto de equilíbrio financeiro: o que é e como calcular o da sua empresa?

Talvez um dos momentos mais esperados pelos empresários é quando o seu negócio passa a ter lucro, não é mesmo? Afinal, um dos grandes desafios do mercado é equilibrar ganhos e despesas de uma instituição.

Nesse sentido, além de apostar em um bom planejamento financeiro para a sua empresa, vale sempre certificar se o negócio está realmente dentro da média quando o assunto é lucratividade. Para isso, é preciso fazer alguns cálculos específicos — e, provavelmente, o mais essencial de todos é a fórmula de ponto de equilíbrio. É através desse cálculo que se identifica o valor mínimo que a sua empresa precisa lucrar para que não haja prejuízo.

Neste artigo, você vai conhecer mais detalhes sobre o ponto de equilíbrio financeiro, qual é a importância dele e como calcular o da sua empresa.

Abordaremos o artigo nos tópicos a seguir:

• O que é ponto de equilíbrio financeiro?
• Qual a importância do ponto de equilíbrio financeiro?
• Os outros pontos de equilíbrio de um negócio
• Como calcular o ponto de equilíbrio financeiro da sua empresa?
• O que considerar em cada base de cálculo
• Exemplo de cálculo de ponto de equilíbrio financeiro
• Afinal, o que pode ser feito após identificar o ponto de equilíbrio financeiro de uma empresa?
• Como um sistema de gestão financeira pode ajudar o seu negócio?

Continue a leitura!

O que é ponto de equilíbrio financeiro?

Como o próprio nome diz, podemos dizer que o ponto de equilíbrio financeiro nada mais é que o ponto em que as receitas totais e os gastos fixos de um negócio em certo período estão em total equilíbrio — isto é, estão igualados. Considerando que, nesse caso, todo valor obtido acima disso é o lucro efetivo do negócio e, abaixo, prejuízo.

Como citamos anteriormente, é a partir do cálculo do ponto de equilíbrio financeiro que é possível identificar o valor mínimo que a sua empresa vai precisar ter de lucro para que o seu negócio não sofra prejuízo. Sendo assim, essa também é uma forma de entender em que ponto um produto, serviço ou investimento oferecido pela instituição vai, de fato, cobrir os custos fixos e variáveis.

Essa definição pode ser utilizada para identificar o faturamento necessário em diferentes períodos, como mensal, semestral ou até mesmo anual. E, também por esse motivo, o ponto de equilíbrio financeiro também é conhecido como ponto de equilíbrio de caixa, uma vez que mensura o que realmente está disponível no caixa da companhia naquele período.

Ao calcular o ponto de equilíbrio financeiro, é possível entender onde acabam os prejuízos da sua empresa e, como consequência, onde começa a lucratividade.

Qual a importância do ponto de equilíbrio financeiro?

Como citamos anteriormente, o cálculo do ponto de equilíbrio financeiro de uma empresa é capaz de traçar metas mais realistas e entender sobre a viabilidade de estratégias que estão sendo adotadas naquele momento, sendo considerada uma importante ferramenta de gestão.

Com esse cálculo em mãos, fica muito mais fácil mensurar os resultados dos seus projetos e acompanhar de perto quais produtos ou serviços estão dando lucro, ou prejuízo.

Além disso, o ponto de equilíbrio financeiro também é importante na hora de encontrar formas para reduzir custos do negócio e estabelecer preços para produtos e serviços de maneira mais assertiva. A partir desse cálculo, os gestores ainda conseguem adotar outras estratégias que contribuem com o crescimento do negócio, como:

• Aprimorar o conhecimento dos colaboradores;
• Otimizar os processos de venda;
• Melhoria das ações de marketing, etc.

Leia também: Aprenda como fazer um planejamento financeiro estratégico

Os outros pontos de equilíbrio de um negócio

Além de entender sobre o que é e qual a importância do ponto de equilíbrio financeiro, é essencial que você saiba também que existem outros indicadores desse tipo.

Além do citado neste artigo, existem outros pontos de equilíbrio, como:

• Ponto de equilíbrio contábil;
• Ponto de equilíbrio econômico.

Vamos conhecer cada um deles com mais detalhes?

Ponto de equilíbrio contábil

O objetivo desse indicador é identificar qual é o rendimento necessário de uma empresa para cobrir gastos, independentemente de lucros ou prejuízos.

No geral, a fórmula aplicada para chegar a esse resultado é:

Ponto de equilíbrio contábil = custos e despesas fixas / margem de contribuição

Ponto de equilíbrio econômico

Nesse segundo indicador, o objetivo é descobrir quanto de rendimento é necessário para cobrir os custos de um negócio e gerar o mínimo de lucratividade pretendida.

A fórmula a ser aplicada para identificar o ponto de equilíbrio econômico é:

Ponto de equilíbrio econômico = custos e despesas fixas + lucro mínimo pretendido / margem de contribuição

Como calcular o ponto de equilíbrio financeiro da sua empresa?

Agora que você já entendeu o que é o ponto de equilíbrio financeiro, outros tipos de indicadores e a sua importância, vamos te apresentar como você pode calculá-lo no seu negócio. Vamos lá!

Para calcular o ponto de equilíbrio financeiro, é preciso somar as despesas fixas e dividir o resultado pela margem de contribuição da sua empresa. A fórmula é a seguinte:

Ponto de equilíbrio financeiro = despesas fixas / margem de contribuição

O que considerar em cada base de cálculo

Contudo, para que a fórmula apresentada no tópico anterior fique mais clara, é preciso saber, ainda, o que abrange cada uma das bases do cálculo do ponto de equilíbrio financeiro.

1. Despesas fixas

Como o próprio nome sugere, as despesas fixas são todos os custos e gastos necessários para manter o negócio em pleno funcionamento, como, por exemplo:

• Aluguel
• Pagamento dos colaboradores
• Pagamento de contas fixas (água, luz, telefone, etc.)
• Aquisição de materiais de escritório, entre outros

2. Margem de contribuição

A margem de contribuição também é conhecida como ganho bruto e é, basicamente, o resultado da receita menos os custos e despesas variáveis.

Em resumo, a fórmula para encontrar esse indicador é:

Margem de contribuição = valor das vendas — (custos variáveis + despesas variáveis)

Lembrando que, ao contrário das despesas fixas que apresentamos no tópico anterior, as variáveis são aquelas que, como o próprio nome diz, podem variar em diferentes períodos.

Exemplo de cálculo de ponto de equilíbrio financeiro

Agora, para ilustrar o que acabamos de te mostrar, considere o exemplo abaixo:

Suponha que uma empresa X gaste aproximadamente R$240.000,00 por ano para se manter em operação. Imagine também que a margem de contribuição do negócio seja de 25%. Aplicando, então, esses valores na fórmula, temos:

PEF = R$240.000 / 0,25 = R$960.000,00

Nesse caso, o resultado simboliza o que a empresa deveria ter no mínimo R$960.000,00 de receita bruta anual para não sofrer nenhum prejuízo financeiro.

Ademais, conseguimos analisar que a empresa lucraria com um valor acima do calculado pela fórmula do ponto de equilíbrio financeiro. Todavia, abaixo desse valor calculado, o negócio passaria por prejuízo.

Afinal, o que pode ser feito após identificar o ponto de equilíbrio financeiro de uma empresa?

A partir da leitura deste artigo, foi possível entender o que é o equilíbrio financeiro de uma empresa, a sua importância e como calculá-la. Mas afinal, o que fazer depois desse cálculo?

Como você já sabe, o grande objetivo de todo empreendedor é lucrar com os seus produtos e serviços. É através da identificação do ponto de equilíbrio financeiro, então, que esse profissional e os gestores responsáveis pela instituição conseguem aplicar metas assertivas para o crescimento do negócio.

Estratégias de marketing, investimentos financeiros e um planejamento das suas finanças podem ser algumas das alternativas encontradas.

Leia mais: Saúde financeira: 7 motivos que atrapalham sua empresa de crescer

Como um sistema de gestão financeira pode ajudar o seu negócio?

De fato, alguma vez você já sentiu a necessidade de contar com uma ferramenta online para automatizar lançamentos, organizar pagamentos e recebimentos por categorias ou até mesmo gerar relatórios completos, certo?

Nesse ponto, a padronização de processos financeiros e os sistemas de gestão podem facilitar (e muito!) o dia a dia do seu negócio. Afinal de contas, eles são cada vez mais as apostas de muitos empreendedores e gestores.

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