A fim de saber se uma empresa está tendo ganhos ou apenas arcando com prejuízos em suas operações, indicadores como a lucratividade e a rentabilidade são muito importantes para esse controle e consequentemente, para a gestão financeira do negócio.
Nesse sentido, a equipe responsável pelo administrativo-financeiro da instituição deve ficar atenta ao acompanhamento constante dos resultados.
Entender a diferença entre lucratividade e rentabilidade facilita bastante na hora de avaliar o panorama real da empresa, além de auxiliar em decisões assertivas para alcançar os objetivos desejados.
Neste artigo, você vai ficar por dentro sobre qual é a importância desses dois índices para as organizações, como calculá-los e formas de mensurá-los no dia a dia do negócio.
Abordaremos o assunto nos tópicos abaixo:
- O que é lucratividade?
- O que é rentabilidade?
- Quais as diferenças entre lucratividade e rentabilidade?
- Como calcular a lucratividade de uma empresa?
- Como calcular a rentabilidade de uma empresa?
- Qual a importância de conhecer a lucratividade e rentabilidade de um negócio?
- Quais KPIs usar para mensurar a lucratividade e a rentabilidade de uma empresa?
- Acompanhe a lucratividade e a rentabilidade do seu negócio com o Contas Online!
Continue a leitura e conheça os principais detalhes sobre lucratividade e rentabilidade!
O que é lucratividade?
Explicando de forma simples, a lucratividade está associada ao lucro direto alcançado por determinada empresa, ou seja, o seu ganho sobre o trabalho realizado.
Dessa forma, percebemos que a lucratividade, então, tem relação direta não só com o lucro líquido, como também com a receita total. Em outras palavras, a lucratividade indica a eficiência operacional de um negócio, sendo responsável por determinar o ganho da marca.
Vale lembrar que essa é uma variável que difere de acordo com a área de atuação no mercado e as estratégias de ganhos, por exemplo.
Além disso, alguns fatores podem acabar afetando a lucratividade de uma empresa, como o volume e o prazo de vendas, a margem de contribuição e a quantidade de gastos fixos.
O cálculo da lucratividade também auxilia o empreendedor a estipular preços justos aos produtos ou serviços, em conformidade com os interesses do negócio.
O que é rentabilidade?
Em resumo, a rentabilidade é o índice capaz de medir o retorno que um investimento pode proporcionar a uma empresa. Sendo assim, a rentabilidade relaciona o lucro líquido com o valor investido na organização ou por ela.
Se o investimento realizado tem uma rentabilidade baixa, ele é desnecessário na realidade do negócio. Por outro lado, se a rentabilidade é mais alta, o investimento merece atenção, já que pode ser uma boa oportunidade de lucro para o empreendimento.
Sabendo disso, é importante acompanhar a métrica de rentabilidade para refletir sobre as estratégias que estão sendo aplicadas, observando os seus efeitos.
Quais as diferenças entre lucratividade e rentabilidade?
Provavelmente, a partir das definições acima, você já tenha em mente quais são as principais diferenças entre lucratividade e rentabilidade, não é mesmo? Vamos reforçar os conceitos!
Basicamente, enquanto a lucratividade analisa o lucro líquido em relação à receita bruta da empresa, a rentabilidade associa esse mesmo lucro ao valor investido no negócio.
Na prática, a lucratividade serve para a empresa analisar se o dinheiro faturado será o suficiente para cobrir os custos e gerar o lucro esperado. Já a rentabilidade, por outro lado, demonstra a capacidade que esse negócio tem de gerar retorno com base no que foi investido.
Apesar de conceitos distintos, ambos os indicadores oferecem informações valiosas para a tomada de decisão e análise da saúde financeira em uma companhia.
Como calcular a lucratividade de uma empresa?
O cálculo da lucratividade é baseado na receita bruta da empresa, ou seja, a sua receita total. Esse valor pode ser obtido a partir da seguinte fórmula:
Lucratividade = (Lucro Líquido / Receita Total) x 100
Veja o exemplo de uma empresa que teve um lucro líquido de R$50.000,00 e receita bruta de R$300.000,00. O cálculo para a lucratividade, portanto, seria:
Lucratividade = (50.000 / 300.000) x 100
Como resultado, temos:
Lucratividade 16,66%
E o que isso significa? Basicamente, nessa companhia, a cada 1 real faturado gera 16.66 centavos de lucro líquido.
Como calcular a rentabilidade de uma empresa?
Para o cálculo da rentabilidade, podemos aplicar a fórmula a seguir
Rentabilidade = (Lucro Líquido / Valor investido no negócio) x 100
Imagine que uma companhia investiu R$10.000,00 no marketing para a divulgação de seus produtos. No final da campanha, o lucro líquido foi de R$30.000,00. Nesse sentido, o cálculo da rentabilidade será:
Rentabilidade = (30.000 / 10.000 ) x 100 = 300%
E o que isso significa? Aqui, para cada 1 real investido pela empresa, ela possui um retorno de 3 reais.
Qual a importância de conhecer a lucratividade e rentabilidade de um negócio?
Como estamos sempre falando aqui no blog do Contas Online, o gerenciamento das finanças é essencial para conhecer exatamente a situação financeira da sua empresa: os gastos e ganhos, investimentos e também resultados.
Conhecer a lucratividade e rentabilidade de uma companhia, portanto, fornece informações mais precisas sobre o negócio, permitindo uma melhor tomada de decisão.
Mas ressaltamos que os dois índices devem ser avaliados em conjunto: conhecer apenas a lucratividade ou apenas a rentabilidade pode fazer com que você tenha uma falsa impressão sobre o estabelecimento, apresentando problemas que não são reais ou até mesmo resultados aparentemente satisfatórios, mas que não existem.
Nesse sentido, avaliar esses índices irá colaborar diretamente para o desenvolvimento do seu negócio, identificando com clareza possíveis erros e aplicando estratégias mais assertivas.
Leia também: Qual a importância do controle de gastos para empresas?
Quais KPIs usar para mensurar a lucratividade e a rentabilidade de uma empresa?
KPI é a sigla para Key Performance Indicator, traduzido livremente para o português como Indicador-chave de Performance. Essa estratégia mede um conjunto de ações do negócio para entender se essas iniciativas atendem efetivamente os objetivos propostos e as metas dessa empresa.
Para mensurar a lucratividade e a rentabilidade de uma empresa, algumas KPIs podem ser utilizadas como estratégia, como por exemplo:
- Geração de caixa: qual o valor líquido gerado em um determinado período? Valores negativos, por exemplo, representam uma performance baixa e indicam que o negócio não consegue se manter líquido para pagar os seus dividendos;
- Churn: também conhecida como taxa de cancelamento, a churn rate é utilizada para mensurar a rejeição dos seus clientes. É a partir dessa KPI que são realizados diagnósticos para entender o que exatamente está acontecendo com a sua empresa e como você pode virar esse jogo a seu favor;
- Ticket médio: qual o valor médio das suas vendas? Entender esse número, portanto, auxilia os gestores a otimizar suas estratégias de negócios;
- Ponto de equilíbrio: sua empresa está lucrando o suficiente para que não haja prejuízo? O ponto de equilíbrio mensura o que realmente está disponível no caixa da companhia naquele período.
A margem bruta e a margem líquida também são KPIs financeiras e, basicamente, demonstram a porcentagem de rentabilidade e lucratividade em uma companhia, respectivamente.
Colocar esses indicadores em prática vai direcionar a gestão responsável para um plano tático em relação à necessidade de cada empresa.
Leia também: 4 indicadores de liquidez que a sua empresa precisa acompanhar
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