A projeção do fluxo de caixa é uma importante ferramenta para tomada de decisões na empresa. Neste artigo, você vai conhecer o que é essa ferramenta, sua principal estrutura e como colocá-la em prática no seu negócio. Acompanhe!
Entenda o que é projeção de fluxo de caixa
Antes de mais nada, é preciso reforçar o conceito de fluxo de caixa.
Afinal, o fluxo de caixa é um dos principais responsáveis para conservar a organização monetária do seu negócio.
A partir dessa organização, é possível acompanhar todas as movimentações financeiras da empresa e o saldo final que sobra no caixa.
Em outras palavras, podemos dizer que o fluxo de caixa é construído com base nas entradas e saídas de dinheiro que já aconteceram.
A projeção de fluxo de caixa, por outro lado, está voltada para cenários futuros.
Entenda:
A projeção de caixa permite a visualização dos possíveis momentos financeiros do seu negócio.
Essa estimativa pode ser feita de diversas formas e, na maioria dos casos, é feita a partir de uma análise cautelosa dos dados passados.
Esses dados podem ser compras via parcelamentos ou empréstimos de clientes, por exemplo.
Quanto mais precisa for a projeção, mais eficiente será a organização das finanças da empresa.
A partir disso, o gestor consegue avaliar possíveis cenários de riscos e ter uma estimativa se o negócio precisará de financiamentos ou se vão sobrar recursos, por exemplo.
Por isso, dizemos que a projeção de fluxo de caixa auxilia a empresa a se programar para diversas situações financeiras no futuro.
Leia também: Fluxo de caixa direto e indireto: principais diferenças e importância
Estrutura geral da projeção de fluxo de caixa
Como a projeção do fluxo de caixa se enquadra em um relatório gerencial do negócio, cada empresa possui uma forma de se organizar.
O que importa, no final, é que as informações estejam completas e claras para o gestor que irá analisar a situação financeira do negócio.
No geral, é importante que a estrutura geral da projeção de fluxo de caixa esteja dividida em três grandes grupos.
Esses grupos são responsáveis por facilitar a compreensão das finanças de forma geral: quanto essa empresa ganha, quanto e com o que ela gasta, o dinheiro disponível para investir etc.
Os três grandes grupos são:
Atividades Operacionais
Esse grupo é responsável por manter o funcionamento da empresa.
Em outras palavras, é nesse grupo que o gestor encontra as receitas das vendas de mercadorias ou serviços, despesas deste trabalho e os custos de produção.
Aqui, é possível encontrar o dia a dia do negócio.
Nas atividades operacionais, desde a compra da matéria-prima até o pagamento dos colaboradores envolvidos no processo são relacionados.
Atividades de Investimento
Em atividades de investimento são incluídas todas as movimentações da empresa relacionadas à investimentos.
Esses investimentos podem ser desde a compra de bens para o negócio (computadores, máquinas e veículos, por exemplo) até mesmo os investimentos financeiros (como aplicações).
Atividades de Financiamento
O terceiro grupo está relacionado a todas as atividades provenientes de financiamentos.
A amortização de empréstimos bancários e o pagamento de juros são exemplos de atividades que podem constar em atividades de financiamento.
Como fazer uma projeção de fluxo de caixa
Agora que você já entendeu a forma como a projeção do fluxo de caixa impacta positivamente na organização do seu negócio, você vai aprender como fazer esse modelo.
Como citamos, cada empresa possui uma forma de se organizar.
Contudo, é necessário que as informações sejam coerentes e precisas. Afinal, a saúde financeira do seu negócio está em jogo.
Nesse sentido, é fundamental que a projeção de fluxo de caixa realize alguns passos específicos:
Confira:
1.Saldo disponível em caixa
A primeira etapa para qualquer projeção de fluxo de caixa é saber quanto de dinheiro a empresa tem disponível no momento.
2. Despesas fixas e variáveis
Depois que você sabe quanto de dinheiro o seu negócio tem disponível neste momento, é preciso relacionar todas as despesas fixas e variáveis.
Em outras palavras, é necessário descrever, de forma detalhada, a origem e o valor de cada despesa.
3. Entradas de receitas, divididas entre “previstas” e “realizadas”
Descrever todas as suas fontes de receita é fundamental para os passos da projeção de fluxo de caixa.
Nesta etapa, é preciso relacionar todas as entradas do caixa.
4. Intervalo de tempo entre um recebimento e outro
Anote os prazos médios dos seus gastos e faça uma previsão dos recebimentos.
Aqui, os gastos se referem ao pagamento dos fornecedores.
Os recebimentos, por outro lado, estão relacionados ao valor do recebimento de alguma venda em específico.
5. Planejamento de contas
Por fim, de acordo com todas as informações encontradas nos passos anteriores, é possível fazer uma projeção realista de todas as futuras entradas e saídas no caixa da sua empresa.
Todos os elementos listados acima devem ser registrados em uma tabela ou planilha.
Dessa forma, o gestor consegue identificar de forma clara e eficaz todas as movimentações no negócio e as futuras necessidades financeiras.
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Neste artigo, foi possível compreender todos os benefícios da projeção do fluxo de caixa.
Afinal, essa ferramenta é extremamente necessária para auxiliar na tomada de decisões do seu negócio.
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